近日，國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見(jiàn)》，為個(gè)人養(yǎng)老金制度落地落實(shí)提供了行動(dòng)指南。
養(yǎng)老保障是老百姓關(guān)心的民生大事。發(fā)展個(gè)人養(yǎng)老金，繳費(fèi)完全由個(gè)人承擔(dān)，意味著參加人未來(lái)可以拿到更高的養(yǎng)老金，獲得更好的養(yǎng)老保障。它將與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金一起，成為我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的三大支柱。
根據(jù)“第三支柱”的制度設(shè)計(jì)，個(gè)人養(yǎng)老金是以個(gè)人賬戶制為基礎(chǔ)，繳費(fèi)由個(gè)人自愿承擔(dān)并實(shí)行完全積累、國(guó)家財(cái)政予以稅收優(yōu)惠、金融機(jī)構(gòu)提供合規(guī)產(chǎn)品、投資決策個(gè)人自主、運(yùn)營(yíng)過(guò)程體現(xiàn)市場(chǎng)化的補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。實(shí)際上，這也是一種將居民“儲(chǔ)蓄養(yǎng)老”更新為“投資養(yǎng)老”的一項(xiàng)重大舉措，其核心突破在于，可以充分借助市場(chǎng)作用機(jī)制保證個(gè)人養(yǎng)老財(cái)富的保值增值，使居民積累養(yǎng)老財(cái)富的途徑轉(zhuǎn)向更多依靠財(cái)產(chǎn)性收入，并能享受一定的稅收優(yōu)惠和專項(xiàng)附加扣除。
可見(jiàn)，個(gè)人養(yǎng)老金制度不僅能夠滿足人民群眾日益多樣化的養(yǎng)老保險(xiǎn)需要、強(qiáng)化市場(chǎng)機(jī)制在養(yǎng)老保障中的過(guò)程參與、進(jìn)一步改善傳統(tǒng)養(yǎng)老保險(xiǎn)三支柱的資金結(jié)構(gòu)、減輕第一支柱的運(yùn)行壓力，還能夠?yàn)榉e極應(yīng)對(duì)老齡化增添制度選項(xiàng)，并在增加居民財(cái)產(chǎn)收入、共享發(fā)展成果、促進(jìn)共同富裕上提供充分的政策空間。
助力個(gè)人養(yǎng)老金制度“落地開(kāi)花”，要在準(zhǔn)確把握政策意涵的前提下，明確未來(lái)制度實(shí)施的重點(diǎn)與方向。首先，應(yīng)調(diào)動(dòng)個(gè)體參與積極性，保障制度順利實(shí)施，有關(guān)部門需要在政策設(shè)計(jì)上提高制度吸引性的優(yōu)先級(jí)，直擊參保個(gè)體關(guān)注的核心問(wèn)題，解決痛點(diǎn)，把第三支柱真正“支”起來(lái)。其次，政策執(zhí)行部門需要借助多樣化的媒體形式，加強(qiáng)政策宣傳力度，重點(diǎn)關(guān)注靈活就業(yè)者等群體，倡導(dǎo)利用個(gè)人養(yǎng)老金制度優(yōu)勢(shì)，彌補(bǔ)他們?cè)诨A(chǔ)養(yǎng)老金待遇方面的不足；增強(qiáng)個(gè)人賬戶管理彈性，允許在規(guī)定時(shí)限和額度內(nèi)應(yīng)急支取，并對(duì)補(bǔ)稅、歸還等細(xì)節(jié)做出具體規(guī)定。最后，監(jiān)管部門需保障養(yǎng)老金個(gè)人賬戶資金的運(yùn)營(yíng)安全。對(duì)于運(yùn)營(yíng)個(gè)人養(yǎng)老金的機(jī)構(gòu)，需制定嚴(yán)格的準(zhǔn)入制度，對(duì)投資領(lǐng)域也要嚴(yán)格篩選，確保個(gè)人賬戶收益最大化。
助力個(gè)人養(yǎng)老金制度“落地開(kāi)花”，要在實(shí)踐中不斷完善頂層設(shè)計(jì)，打造多元耦合機(jī)制，實(shí)現(xiàn)多政策聯(lián)動(dòng)。財(cái)稅部門在增加財(cái)政支持的基礎(chǔ)上加大稅收優(yōu)惠力度，并優(yōu)化相關(guān)的專項(xiàng)附加扣除制度，提高個(gè)體參與個(gè)人養(yǎng)老金制度的積極性；銀保監(jiān)會(huì)與證監(jiān)會(huì)要完善相關(guān)配套制度，加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)、相關(guān)產(chǎn)品及從業(yè)人員的監(jiān)管力度，強(qiáng)化個(gè)人養(yǎng)老金投資者保護(hù)；商業(yè)銀行作為個(gè)人養(yǎng)老金制度的“第一入口”，直接同制度參與者對(duì)接，需要承擔(dān)起建立健全個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶、理順管理章程、打通運(yùn)營(yíng)障礙的基礎(chǔ)職責(zé)；社會(huì)層面的各類企業(yè)、媒體與社會(huì)組織，則需在多種線上平臺(tái)以及多樣化的線下活動(dòng)中，積極協(xié)助相關(guān)部門加強(qiáng)政策宣傳，助力個(gè)人養(yǎng)老金制度更加深入人心，早日精準(zhǔn)落地。
（作者為東北財(cái)經(jīng)大學(xué)副校長(zhǎng)）
